Dernière mise à jour : 13 février 2024

REER ou CELI : Quelle est la différence? 

Les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) servent à épargner pour la retraite. On peut y placer son argent dans des obligations, des actions, des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse.

 

Les REER offrent les avantages suivants :

  • cotisations déductibles du revenu imposable;
  • placements à l’abri de l’impôt (sont imposables seulement quand on retire l’argent).

 

Pour en savoir plus sur les REER

Les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) servent à épargner pour n’importe quel objectif. On peut y placer son argent dans des obligations, des actions, des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse.

 

Les CELI offrent les avantages suivants :

  • revenus de placement libres d’impôt;
  • cotisations avec des sommes déjà imposées (ne sont pas imposables quand on retire l’argent).

 

Pour en savoir plus sur les CELI

REER ou CELI : Fonctionnement des cotisations

  REER CELI
Y a-t-il un plafond de cotisation?

18 % de votre revenu total de l’an passé, jusqu’à concurrence de 30 780 $ (plafond pour 2023), plus les droits de cotisations inutilisés des années précédentes Veuillez noter que le montant total que vous pouvez cotiser dépend de vos droits de cotisation personnels au REER. Pour connaître votre plafond de cotisation, consultez votre avis de cotisation, appelez l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou connectez-vous à votre compte de l’ARC..

Voir les règles.

7 000 $ en 2024. Veuillez noter que le montant total que vous pouvez cotiser dépend de vos droits de cotisation personnels au CELI. Pour connaître votre plafond de cotisation, consultez votre avis de cotisation, appelez l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou connectez-vous à votre compte de l’ARC..

Voir les règles.
Y a-t-il un âge limite pour cotiser? Oui, vous pouvez cotiser jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Non, mais vous devez avoir au moins 18 ans et être résident canadien l’année de votre cotisation.
Les cotisations sont-elles déductibles du revenu imposable? Oui. Non. 
Les droits de cotisation inutilisés peuvent-ils être reportés? Oui. Oui.

Peut-on récupérer ses droits de cotisation après un retrait?

Non.

Voir les règles.

Oui. Le montant retiré est rajouté aux droits de cotisation dès l’année suivante.

Voir les règles.
Quand peut-on cotiser?

Tant que vous avez des droits de cotisation et que vous avez moins de 71 ans. 

Voir les règles.

Tant que vous avez des droits de cotisation, que vous êtes résident canadien et que vous avez au moins 18 ans. 

Voir les règles.

Note: Vous avez la responsabilité de vous assurer de ne pas dépasser votre plafond de cotisation au REER et au CELI. Pour connaître votre plafond de cotisation, consultez votre avis de cotisation, appelez l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou connectez-vous à votre compte de l’ARC.

REER ou CELI : Fonctionnement des retraits

  REER CELI
Doit-on payer de l’impôt sur les retraits? Oui* Voir les règles. Non. Voir les règles.
Doit-on payer de l’impôt sur la croissance des placements? Seulement lorsque vous effectuez des retraits. Non. 
Les retraits s’ajoutent-ils à mon revenu imposable? Oui. Non.

* Vous payez de l’impôt sur la somme retirée, qu’il s’agisse des cotisations d’origine ou des revenus de placement.

Vous envisagez de puiser dans votre épargne? Il pourrait être préférable de le faire de votre CELI plutôt que de votre REER.

Vous pouvez retirer des sommes de votre REER et de votre CELI en tout temps pour n’importe quelle raison. Mais chaque retrait du REER est imposable et vous ne pouvez pas récupérer vos droits de cotisation. Pour cotiser à nouveau, vous devrez avoir des droits de cotisation inutilisés.

Les retraits du CELI ne sont pas imposables, car les cotisations proviennent de sommes déjà imposées et les revenus de placement sont libres d’impôt. Vous pouvez aussi recotiser le montant total de vos retraits le 1er janvier de l’année civile suivante, sans perdre de droits de cotisation.

REER ou CELI : Fonctionnement de l’impôt

En résumé :

  • les cotisations au REER sont déductibles du revenu; pas celles au CELI.
  • les retraits du CELI sont libres d’impôt; pas ceux du REER.

En bref, les avantages et les inconvénients des cotisations et des retraits au CELI ou au REER dépendent de votre situation face à l’impôt, selon que vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus basse ou plus élevée à la retraite qu’au moment où vous cotisez.

Tranches d’imposition fédérales 2023

Taux d’imposition Revenu imposable
15 % 53 359 $ et moins
20,5 % Entre 53 359 $ et 106 717 $
26 % Entre 106 717 $ et 165 430 $
29 % Entre 165 430 $ et 235 675 $
33 % Plus de 235 675 $

Veuillez noter qu’il s’agit des taux fédéraux. Le taux provincial s’ajoute au taux fédéral. Le taux d’imposition réel dépend de la province ou du territoire de résidence. Cliquez ici pour en savoir plus sur les taux d’imposition fédéraux, provinciaux et territoriaux.

Notez aussi que les retraits de votre CELI ne sont pas imposés. C’est pourquoi ils n’ont pas d’incidence sur votre admissibilité aux prestations de l’État fondées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse (SV). Communiquez avec un conseiller pour en savoir plus.

Doit-on épargner dans un REER ou un CELI?

Cela dépend de votre situation. Plusieurs personnes épargnent dans les deux. Si vous pouvez seulement cotiser dans un compte pour le moment, prenez en considération la tranche d’imposition qui s’appliquera au moment du retrait. Tenez compte également des avantages de chaque régime. Préférez-vous profiter des économies d’impôt du REER ou des retraits libres d’impôt du CELI? Contactez un conseiller pour discuter de toutes vos options.

Besoin d’aide?

Un conseiller peut vous aider à bâtir un plan solide qui correspond à vos objectifs financiers et à vos besoins. Il peut aussi répondre à vos questions sur les CELI, les REER, et vos finances personnelles.

Entrez votre code postal pour trouver un conseiller près de chez vous.